การวางแผนภาษีด้วยผลิตภัณฑ์ประกันเป็นกลยุทธ์ที่หลายคนเลือกใช้เพื่อรับความคุ้มครองพร้อมกับสิทธิประโยชน์ทางภาษี อย่างไรก็ตาม ยังมีคนมากมายมีคำถามว่าประกันอุบัติเหตุลดหย่อนภาษีได้ไหม และหากได้ ต้องเลือกซื้อแผนประกันอย่างไรให้เกิดความคุ้มค่าสูงสุด
สรุปชัด ประกันอุบัติเหตุลดหย่อนภาษีได้ไหม ?
โดยหลักการแล้ว กรมสรรพากรไม่ได้กำหนดให้ประกันอุบัติเหตุ (Personal Accident – PA) สามารถนำเบี้ยมาหักลดหย่อนภาษีได้โดยตรง ยกเว้นแต่จะเป็นการซื้อพ่วงไปกับกรมธรรม์ประกันสุขภาพ
เบี้ยประกันที่สามารถนำมาใช้ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปีภาษี 2568 นั้น มี 2 หมวดหลักที่เกี่ยวข้องกับสุขภาพและความคุ้มครอง คือ
- เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป : ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท
- เบี้ยประกันสุขภาพ : ลดหย่อนได้สูงสุด 25,000 บาท
ประเด็นที่น่าสนใจนอกจากประกันอุบัติเหตุลดหย่อนภาษีได้ไหม คือเบี้ยประกันอุบัติเหตุจะถูกพิจารณาเป็นส่วนลดหย่อนได้ ก็ต่อเมื่อเบี้ยประกันนั้นมีการให้ความคุ้มครองที่เกี่ยวข้องกับการรักษาพยาบาลหรือการทุพพลภาพเท่านั้น
ซื้ออย่างไรให้ “ประกันอุบัติเหตุ” กลายเป็นเครื่องมือลดหย่อนภาษี?
หากต้องการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากความคุ้มครองด้านอุบัติเหตุอย่างถูกกฎหมายและคุ้มค่าที่สุด ควรเลือกซื้อกรมธรรม์ในรูปแบบดังต่อไปนี้
1. ซื้อเป็นส่วนเสริมในกรมธรรม์ประกันสุขภาพ
กรมสรรพากรกำหนดชัดเจนว่า เบี้ยประกันภัยที่ให้ความคุ้มครองเกี่ยวกับการรักษาพยาบาล อันเนื่องมาจากอุบัติเหตุ และ/หรือ การทุพพลภาพ รวมถึงการสูญเสียอวัยวะอันเนื่องมาจากอุบัติเหตุ สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ ภายใต้เพดานเบี้ยประกันสุขภาพสูงสุด 25,000 บาท
ช่วยให้เบี้ยประกันที่คุณจ่ายเพื่อคุ้มครองการรักษาพยาบาลฉุกเฉินจากอุบัติเหตุ ไม่สูญเปล่าทางภาษี แต่กลายเป็นส่วนหนึ่งของการวางแผนภาษีได้ทันที
ทั้งนี้ ต้องแน่ใจว่ากรมธรรม์หลักที่คุณซื้อคือประกันสุขภาพ และเบี้ยอุบัติเหตุเป็นส่วนที่ระบุชัดเจนว่าคุ้มครองค่ารักษาพยาบาล มิใช่เพียงแค่เงินชดเชยรายวันหรือเงินก้อนจากการเสียชีวิตจากอุบัติเหตุเท่านั้น
2. เลือกกรมธรรม์ประกันชีวิตที่มีความคุ้มครองอุบัติเหตุรวมอยู่
บริษัทประกันหลายแห่งมีผลิตภัณฑ์ประกันชีวิตที่มอบความคุ้มครองอุบัติเหตุควบคู่ไปด้วย โดยเบี้ยประกันที่จ่ายไปทั้งหมด จะถูกนับรวมอยู่ในสิทธิลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิตทั่วไป สูงสุด 100,000 บาท
เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการความคุ้มครองชีวิตและอุบัติเหตุในกรมธรรม์เดียว ทำให้บริหารจัดการเอกสารและสิทธิลดหย่อนได้ง่ายขึ้น
กลยุทธ์การวางแผนภาษีอย่างชาญฉลาด
รู้แล้วว่าประกันอุบัติเหตุลดหย่อนภาษีได้ไหม หากต้องการให้ทุกบาทที่จ่ายเป็นเบี้ยประกันอุบัติเหตุได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี ควรดำเนินการดังนี้
- ตรวจสอบใบรับรองการชำระเบี้ย : บริษัทประกันจะออกใบรับรองที่ระบุจำนวนเงินเบี้ยประกันสุขภาพที่นำไปลดหย่อนได้ (รวมถึงส่วนคุ้มครองอุบัติเหตุที่เกี่ยวข้องกับการรักษาพยาบาล) ซึ่งผู้เสียภาษีต้องนำตัวเลขนี้ไปใช้ยื่นแบบฯ
- ใช้สิทธิ์ให้เต็มเพดาน : หากคุณยังใช้สิทธิลดหย่อนเบี้ยประกันสุขภาพไม่เต็ม 25,000 บาท การซื้อแผนประกันอุบัติเหตุที่พ่วงความคุ้มครองรักษาพยาบาล ถือเป็นวิธีที่คุ้มค่าสูงสุดในการเติมเต็มสิทธิ์ที่เหลืออยู่
การตัดสินใจที่ดีที่สุดคือการเลือกแผนประกันที่ตอบโจทย์ความเสี่ยงในชีวิตประจำวันของคุณ ควบคู่ไปกับการตรวจสอบรายละเอียดของกรมธรรม์ว่ามีส่วนใดที่เข้าข่ายการลดหย่อนภาษีภายใต้กฎเกณฑ์ของกรมสรรพากรอย่างชัดเจน
